دو استراتژی بزرگ برای کاهش مالیات بر درآمد کانادایی بر عایدی سرمایه!

به گزارش کانادایی و به نقل از CIC News ، بسیاری از تازه واردان از نظر مالیاتی ساکن کانادا خواهند بود. آنها دارای شماره بیمه اجتماعی (SIN) خواهند بود و باید هر ساله مالیات درآمد خود را به آژانس درآمد کانادا (CRA) ارائه دهند.

برای کسب اطلاعات در مورد معافیت‌های مالیات سود سرمایه عمده که تازه واردان می‌توانند به‌طور قانونی برای کاهش قبض مالیاتی خود استفاده کنند، ادامه مطلب را بخوانید.

توجه: قوانین مالیاتی کانادا پیچیده هستند. این مقاله برخی مفاهیم را ساده می‌کند. هیچ چیز در این مقاله نباید به عنوان مشاوره مالی یا مشاوره مالیاتی تلقی شود. تازه واردان باید همیشه قبل از تصمیم‌گیری در مورد هر یک از این استراتژی‌ها، با متخصصان مالیاتی معتبر و باتجربه مشورت کنند.

به‌طور کلی، هنگام فروش یا دفع هر گونه دارایی سرمایه‌ای، از جمله خانه، شما مشمول مالیات سود سرمایه هستید. این بدان معناست که باید مالیات درآمد را با نرخ مالیات حاشیه‌ای خود بر مبلغ سود سرمایه که مشمول مالیات است، پرداخت کنید.

سود سرمایه برابر است با مبلغ دفع (به عنوان مثال، مبلغی که دارایی را به آن می‌فروشید یا ارزش بازار منصفانه آن)، منهای پایه هزینه تنظیم شده دارایی (ACB) (مبلغی که برای آن پرداخت کرده‌اید، منهای استهلاک، به علاوه هزینه‌های سرمایه‌ای).

به عنوان مثال، اگر یک ملک اجاره‌ای را به قیمت ۵۰،۰۰۰ دلار خریداری کنید و آن را به قیمت ۲۵۰،۰۰۰ دلار بفروشید، در سال فروش ملک اجاره‌ای، سود سرمایه ۲۰۰،۰۰۰ دلاری برای اظهارنامه مالیات درآمد خود خواهید داشت. با نرخ شمول سود سرمایه فعلی ۵۰ درصد (برای افراد، برای سود کمتر از ۲۵۰،۰۰۰ دلار)، شما باید مالیات درآمد را بر ۱۰۰،۰۰۰ دلار پرداخت کنید. اگر نرخ مالیات حاشیه‌ای شما ۵۰ درصد باشد، باید ۵۰،۰۰۰ دلار مالیات پرداخت کنید.

قوانین مالیات کانادا معافیت مالیات سود سرمایه را برای فروش یا دفع محل سکونت اصلی یک مالیات‌دهنده فراهم می‌کند. این بدان معناست که اگر در طول تمام مدت مالکیت خود در محل سکونت اصلی خود زندگی کرده‌اید و واجد شرایط معافیت هستید، معمولاً نیازی به پرداخت هیچ مالیات درآمدی هنگام فروش یا دفع خانه خود نخواهید داشت. هرگونه سودی که از دفع محل سکونت اصلی خود کسب می‌کنید، به‌طور کلی معاف از مالیات خواهد بود، مشروط بر اینکه در تمام مدت مالکیت خود محل سکونت اصلی شما بوده است.

یک ملک باید واجد شرایط باشد تا بتواند محل سکونت اصلی باشد. شما باید محل سکونت اصلی خود را سالانه در هر اظهارنامه مالیاتی که ارائه می‌دهید شناسایی کنید.

قوانین مالیات کانادا معافیت سود سرمایه مادام‌العمر را برای سودهای حاصل از فروش یا دفع دارایی واجد شرایط فراهم می‌کند. دارایی واجد شرایط شامل موارد زیر است:

1. سهام شرکت کوچک واجد شرایط (QSBCS);
2. ملک مزرعه یا ماهیگیری واجد شرایط (QFFP); و
3. ذخایر و اعتمادهای موارد فوق.

هر مالیات‌دهنده فردی می‌تواند از این معافیت سود سرمایه مادام‌العمر استفاده کند، مشروط بر اینکه واجد شرایط باشد.

برای سال ۲۰۲۳، معافیت سود سرمایه مادام‌العمر ۹۷۱،۱۹۰ دلار است. فردی که از معافیت کامل استفاده می‌کند، درآمد مشمول مالیات خود را به ۴۸۵،۵۹۵ دلار (نیمی از معافیت سود سرمایه) کاهش می‌دهد. با فرض اینکه این فرد در محدوده مالیات حاشیه‌ای ۵۰ درصد است، این امر می‌تواند بیش از ۲۰۰،۰۰۰ دلار در مالیات درآمد صرفه‌جویی کند، با فرض اینکه در محدوده مالیات حاشیه‌ای ۵۰ درصد است.

مالیات‌دهندگان غیرمقیم واجد شرایط نیستند

برای ادعای معافیت سود سرمایه مادام‌العمر، باید هنگام دفع دارایی، ساکن کانادا از نظر مالیاتی باشید.

چگونه بفهمم که از نظر مالیاتی ساکن کانادا هستم؟

CRA عوامل مختلفی را در تعیین اقامت مالیاتی در نظر می‌گیرد، از جمله موارد زیر:

• زمان صرف شده در کانادا؛
• داشتن خانه در کانادا؛
• داشتن همسر، شریک زندگی مشترک، و/یا افراد وابسته در کانادا؛
• دارایی شخصی در کانادا؛
• ارتباطات اقتصادی با کانادا؛
• بیمه سلامت در کانادا؛
• شناسنامه دولت کانادا.

این لیست کامل نیست.

حتی اگر کانادا را ترک کرده باشید، ممکن است تحت شرایط خاصی، در صورت حفظ ارتباطات مسکونی، ساکن واقعی کانادا محسوب شوید.

افراد می‌توانند به راهنمای مالیات درآمد: S5-F1-C1  تعیین وضعیت اقامت یک فرد مراجعه کنند.

همچنین می‌توانند با CRA به شماره ۱-۸۰۰-۹۵۹-۸۲۸۱ (از هر جایی در کانادا و ایالات متحده) یا ۶۱۳-۹۴۰-۸۴۹۵ (از خارج از کانادا و ایالات متحده) تماس بگیرند.

در برابر کلاهبرداری‌های مالیاتی هوشیار باشید!

مراقب هر کسی باشید که با پیشنهاد کمک به شما برای جلوگیری از پرداخت مالیات درآمد به شما نزدیک می‌شود. استراتژی‌های کاهش مالیات قانونی هستند؛ آنها از قوانین استفاده می‌کنند. فرار مالیاتی یا فرار مالیاتی غیرقانونی است و چنین کلاهبرداری‌هایی متأسفانه بسیار رایج است.

همیشه قبل از تصمیم‌گیری با یک متخصص مالیاتی معتبر و باتجربه مشورت کنید.

برای آگاهی از جدیدترین روش های مهاجرتی و ارزیابی رایگان فرم ارزیابی را پر کنید یا از طریق  قسمت تماس با ما وب سایت، با ما در ارتباط باشید.